¿Su moto debe pagar impuesto este año? ¿Qué pasa si no lo hace? En este artículo le explicamos de forma sencilla cuáles motos están obligadas a declarar y pagar, cómo calcular el valor según el avalúo, y qué hacer para mantenerse al día sin complicaciones. 

Consulte aquí toda la información tributaria que necesita para 2025.

En resumen

• Las motocicletas con cilindraje inferior o igual a 125 centímetros cúbicos están exentas de pagar impuesto vehicular en Colombia, lo que las convierte en una opción económica para transporte personal sin generar esta carga tributaria adicional al propietario.
• El impuesto de motocicletas se calcula con base en el avalúo comercial del vehículo establecido anualmente por el Ministerio de Transporte en conjunto con el RUNT, aplicando una tarifa general del 1.5% sobre este valor para todas las motocicletas sujetas al tributo.
• El pago del impuesto vehicular de motocicletas debe realizarse dentro del primer trimestre de cada año según el calendario tributario de cada departamento, con sanciones por pago extemporáneo que incluyen intereses de mora calculados diariamente y posibles restricciones para trámites como el traspaso o la revisión técnico-mecánica.

Qué motos pagan impuestos en Colombia

En Colombia, las motos con cilindraje superior a 125 centímetros cúbicos pagan impuesto vehicular. Este tributo anual es obligatorio para los propietarios y su valor varía según la antigüedad y el cilindraje del vehículo. Las secretarías de Hacienda departamentales son las encargadas de recaudar este impuesto.

Categorías de motos que deben pagar impuestos

La obligación de pagar impuestos para motocicletas en Colombia está determinada principalmente por el cilindraje del motor. Este criterio establece una clara división entre las motos que deben contribuir y las que están exentas.

Motos con cilindraje superior a 125 cc

Todas las motocicletas con cilindrada mayor a 125 centímetros cúbicos están sujetas al pago del impuesto vehicular. Esto incluye:

• Motos de gama media (126 cc hasta 250 cc)
• Motos de alta cilindrada (superior a 250 cc)
• Motos deportivas
• Motos tipo scooter con cilindraje superior al límite establecido
• Motocicletas eléctricas equivalentes a más de 125 cc

Las mototaxis, aunque sean de uso comercial, también deben pagar este tributo si superan el cilindraje indicado.

Motos exentas de impuestos

No todas las motos están obligadas a pagar impuestos. Las siguientes categorías están exentas:

• Motocicletas con cilindraje igual o inferior a 125 cc
• Ciclomotores y motonetas de baja potencia
• Algunas motos eléctricas (según su equivalencia en potencia)

Esta exención beneficia principalmente a los propietarios de vehículos de baja cilindrada, que suelen ser utilizados para transporte básico y tienen un menor costo de adquisición.

Cálculo del impuesto para motocicletas

El valor del impuesto vehicular para motos no es fijo y se determina mediante diferentes factores que influyen en el monto final que debe pagar el propietario.

Base gravable y tarifa

El impuesto de motos se calcula sobre el avalúo comercial del vehículo, establecido anualmente por el Ministerio de Transporte y publicado por la Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda. Para 2025, la tarifa general para motocicletas es del 1.5% sobre el avalúo comercial, independientemente del valor del vehículo.

Esta tarifa única del 1.5% se aplica específicamente a las motocicletas, mientras que las tarifas progresivas (que varían según el valor) aplican principalmente a otros tipos de vehículos como automóviles y camionetas.

El avalúo comercial de referencia se actualiza cada año mediante resoluciones del Ministerio de Transporte.

Variaciones por departamento

Aunque la tarifa del impuesto (1.5%) está regulada a nivel nacional, cada departamento tiene autonomía para establecer fechas específicas de pago, calendarios tributarios y posibles descuentos por pronto pago.

Las diferencias entre departamentos se centran principalmente en:

• Plazos para el pago sin recargos
• Porcentajes de descuento por pago anticipado
• Facilidades de pago y canales disponibles
• Procedimientos administrativos específicos

Es recomendable consultar la normativa local para obtener información precisa sobre estos aspectos.

Plazos y sanciones por no pago

El cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias para motocicletas evita sanciones y permite mantener el vehículo al día legalmente.

Calendario de pagos

El impuesto vehicular debe pagarse anualmente dentro de los plazos establecidos por cada departamento. Generalmente, el periodo de pago ordinario se encuentra en el primer trimestre del año.

Los calendarios tributarios se publican en las páginas web de las secretarías de Hacienda departamentales. Algunas entidades ofrecen descuentos por pronto pago que pueden variar entre el 5% y el 10% del valor total.

Consecuencias del incumplimiento

No pagar el impuesto de la motocicleta dentro del plazo genera varias consecuencias negativas:

• Intereses moratorios que se calculan diariamente
• Sanciones económicas adicionales
• Imposibilidad de realizar trámites como traspasos o revisión técnico-mecánica
• Obstáculos para obtener el Seguro Obligatorio (SOAT)

En casos extremos, la mora prolongada puede llevar a procesos de cobro coactivo por parte de las autoridades tributarias.

Trámites y formas de pago

El proceso para cumplir con la obligación tributaria de las motocicletas está diseñado para facilitar el pago y mantener al día este compromiso fiscal.

Consulta del impuesto

Para conocer el valor exacto a pagar, los propietarios pueden:

• Consultar en línea a través de la página web de la Secretaría de Hacienda del departamento donde está matriculada la moto
• Acercarse a puntos de atención presencial con la tarjeta de propiedad del vehículo
• Llamar a las líneas de atención habilitadas para consultas tributarias

La consulta requiere generalmente el número de placa de la motocicleta y en algunos casos, el número de identificación del propietario.

Medios de pago disponibles

Una vez conocido el valor, el pago puede realizarse por diferentes medios:

• Pagos en línea a través de las plataformas oficiales de cada departamento
• Transferencias bancarias
• Pagos en entidades financieras autorizadas
• Corresponsales bancarios
• Puntos de recaudo habilitados por las gobernaciones

Algunas entidades territoriales han implementado aplicaciones móviles que facilitan tanto la consulta como el pago del impuesto.

Cambios recientes en la legislación tributaria para motos

La normativa sobre impuestos para motocicletas ha experimentado modificaciones en los últimos años, afectando a propietarios de diferentes tipos de vehículos.

Actualizaciones normativas

Entre los cambios más relevantes se encuentran:

• La Ley 2010 de 2019 mantuvo la exención para motos de bajo cilindraje
• Se han implementado beneficios tributarios temporales para ponerse al día con impuestos atrasados
• Se ha mantenido una tarifa unificada del 1.5% para todas las motocicletas que deben tributar

Respecto a las motocicletas eléctricas, su tratamiento fiscal puede variar según su potencia y equivalencia en cilindraje. Es importante verificar la normativa específica en cada departamento, ya que algunas jurisdicciones han implementado incentivos particulares para promover este tipo de movilidad sostenible.

Beneficios e incentivos

Actualmente existen algunos beneficios tributarios para ciertos tipos de motocicletas:

• Descuentos por pronto pago que oscilan entre el 5% y el 15% dependiendo del departamento
• Amnistías temporales que permiten ponerse al día con sanciones reducidas
• Beneficios para motos con tecnologías limpias en algunas jurisdicciones

Estos incentivos buscan aumentar el recaudo y regularizar la situación de los propietarios morosos.

Motocicletas especiales y casos particulares

Existen situaciones específicas que modifican la obligación tributaria para ciertos tipos de motocicletas, generando excepciones o consideraciones especiales.

Motos de entidades públicas

Las motocicletas de propiedad de entidades públicas tienen un tratamiento diferenciado:

• Vehículos del cuerpo diplomático están exentos del impuesto
• Motos oficiales de fuerzas militares y policía no pagan este tributo
• Vehículos de bomberos y defensa civil tienen exención en la mayoría de departamentos

Esta exención se fundamenta en el carácter público de estas entidades y sus funciones esenciales para el Estado.

Motos antiguas y clásicas

Las motocicletas con valor histórico o consideradas como clásicas pueden tener un tratamiento especial:

• Algunas jurisdicciones ofrecen tarifas reducidas para vehículos con más de 35 años
• Motos declaradas como bien de interés cultural pueden acceder a beneficios
• El avalúo de estos vehículos sigue criterios especiales que consideran su valor como pieza de colección

Para acceder a estos beneficios, generalmente se requiere un certificado que acredite la condición de vehículo clásico o antiguo.

Preguntas frecuentes 

¿Cómo saber si mi moto debe pagar impuesto?

Para determinar si una motocicleta está sujeta al pago de impuesto vehicular, se debe verificar el cilindraje en la tarjeta de propiedad. Si supera los 125 centímetros cúbicos, está obligada a pagar. En caso de duda, se puede consultar directamente en la Secretaría de Hacienda del departamento donde está matriculada la moto.

¿Qué sucede si no pago el impuesto por varios años?

La acumulación de deuda por impuesto vehicular no prescribe automáticamente. Las consecuencias incluyen:

• Generación de intereses moratorios diarios que incrementan sustancialmente la deuda
• Imposibilidad de realizar trámites de tránsito
• Riesgo de procesos de cobro coactivo que pueden incluir embargo de bienes
• Reportes negativos en centrales de riesgo en algunas jurisdicciones

Se recomienda acogerse a los planes de normalización tributaria que ocasionalmente ofrecen los departamentos.

¿Puedo trasladar la matrícula a un departamento con menor impuesto?

Legalmente es posible trasladar la matrícula de una motocicleta a otro departamento, lo que puede resultar en una variación del impuesto a pagar. Sin embargo, se deben considerar varios aspectos:

• El trámite tiene requisitos específicos, incluyendo la residencia o actividad económica en el nuevo departamento
• Deben estar al día todos los impuestos en el departamento de origen
• El traslado implica costos administrativos que deben evaluarse frente al ahorro tributario

Las autoridades pueden investigar traslados que se realicen únicamente con fines de evasión fiscal.

Para consultar el valor exacto del impuesto de su motocicleta, visite la página web de la Secretaría de Hacienda de su departamento o comuníquese con las líneas de atención habilitadas para este fin.