Si se ha preguntado qué es el SARLAFT, también debió haberse cuestionado cuál es su función. Esta entidad juega un papel muy importante en la protección frente a la corrupción, el lavado de dinero y el terrorismo.
En este artículo, veremos el papel central del SARLAFT y su impacto en la prevención de amenazas financieras y delitos asociados.
En resumen
- El SARLAFT es un sistema que habilita a las entidades a prevenir pérdidas al ser utilizadas para lavado de activos o financiamiento del terrorismo por parte de clientes, asegurando así su integridad y cumplimiento normativo, según la Superintendencia Financiera de Colombia.
- El SARLAFT comprende 4 etapas, incluyendo la identificación y evaluación de riesgos inherentes al lavado de activos y financiamiento del terrorismo, seguido por la implementación de controles preventivos y el monitoreo constante para mantener la integridad del sistema.
- El SARLAFT se aplica cuando las empresas alcanzan ingresos anuales cercanos a los 9 millones de dólares, siendo esencial para prevenir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, según las regulaciones.
¿Qué es el SARLAFT?
El SARLAFT, conocido como el Sistema de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en Colombia, representa una medida implementada en las entidades supervisadas por la Superintendencia Financiera del país con el propósito de prevenir la amenaza asociada al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo.
No existe un enfoque estandarizado para la implementación del SARLAFT. Cada entidad tiene la responsabilidad de diseñar y desarrollar su propio sistema contra el lavado de activos, adaptándolo a sus procesos y actividades específicas.
Dentro del marco del SARLAFT, es muy necesario establecer jerarquías relativas a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Esto incluye la delineación de políticas, la definición de metodologías, la especificación de procedimientos y la identificación de mecanismos e instrumentos de control.
¿Qué significa SARLAFT?
SARLAFT significa Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
¿Para qué sirve el SARLAFT?
El SARLAFT está creado para actuar como herramienta de prevención y como herramienta de control, entendiendo que cada día surgen diversos mecanismos para saltarse las barreras de la ley por parte del crimen.
En el ámbito de la prevención, se busca impedir que las entidades supervisadas se transformen en vehículos para el lavado de activos, es decir, para la legitimación de recursos provenientes de actividades ilícitas, así como para el respaldo financiero de actividades terroristas.
Por otro lado, el componente de control se orienta hacia la identificación y detección de operaciones que pudieran estar relacionadas con estas prácticas, asegurando una vigilancia activa y eficaz frente a posibles riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Tipos de SARLAFT
No existe un solo determinado tipo de SARLAFT, pues este obedece a la estructura donde se aplica, los elementos a proteger, los elementos de riesgo y sobre todo, a la legislatura de la que sea parte la entidad que busca aplicarlo.
En tal sentido, la diversidad de entidades supervisadas lleva a la existencia de un número demasiado amplio de posibles SARLAFT, cada uno ajustado a las particularidades antes mencionadas.
Etapas del SARLAFT
El SARLAFT cuenta con cuatro etapas que abarquen de manera integral la gestión del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Primero, es la fase de Identificación, que implica analizar el Riesgo Inherente de LAFT, considerando la capacidad para ajustarse y camuflarse entre el marco legal por parte de los factores de riesgo.
Posteriormente, se lleva a cabo la Medición o Evaluación, donde se evalúa la probabilidad de ocurrencia del riesgo identificado, proporcionando una comprensión más precisa de la exposición de la entidad o sujeto obligado. Esta probabilidad varía dependiendo de la institución y su campo de acción.
Luego sigue la etapa de Control, en la que se implementan medidas destinadas a mitigar el riesgo identificado, asegurando así un enfoque proactivo en la gestión del SARLAFT. Este componente no solo busca reducir la probabilidad de ocurrencia, sino también fortalecer la capacidad de respuesta ante posibles escenarios.
Por último, la fase de Monitoreo entra en juego para garantizar el funcionamiento adecuado de los controles establecidos. Además, se realiza un seguimiento constante de la ocurrencia del riesgo restante, permitiendo una adaptación continua de las estrategias y la evaluación del perfil de riesgo de los posibles individuos.
Conclusión
El SARLAFT posibilita que las entidades financieras en Colombia puedan ser empleadas como medios para el lavado de activos o la canalización de recursos hacia actividades terroristas por parte de sus clientes o usuarios.
La entidad establece un enfoque multifacético a través de pasos clave para evaluar de manera integral los riesgos asociados al lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Estos pasos incluyen la identificación del riesgo inherente, la medición o evaluación de la probabilidad de ocurrencia, la implementación de controles para mitigar riesgos, el monitoreo constante del funcionamiento de los controles y la vigilancia activa de la evolución del perfil de riesgo.
Construir un SARLAFT es una necesidad para las entidades financieras, pues permite identificar, evaluar y mitigar riesgos asociados al lavado de activos.
Preguntas frecuentes
¿Que se reporta en el SARLAFT?
En el SARLAFT se reportan los resultados de la evaluación de riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, las medidas de control implementadas para mitigar estos riesgos, y el monitoreo continuo de las operaciones para detectar posibles anomalías o actividades sospechosas
¿Cuándo aplica el SARLAFT?
El SARLAFT aplica a empresas que obtengan ingresos totales por año iguales o superiores a 30.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes, una cifra cercana a los nueve millones de dólares.
¿Quién certifica SARLAFT en Colombia?
La Superintendencia Financiera de Colombia certifica el SARLAFT.